2016年2月23日区第十六届人民代表大会第六次会议批准了花溪区2016年全区和区本级财政预算。预算执行中，因国家营改增政策调整，财政收入级次分享比例发生了变化，今年的财政收支预算相应发生了较大变化。根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》，需对2016年全区和区本级财政预算进行调整。受区人民政府的委托，向区人大常委会报告花溪区2016年全区和区本级财政预算调整方案，请予审议。

一、1至10月全区和区本级财政收支总体执行情况

(一)公共财政预算

1.收入预算执行情况

年初预算安排全区公共财政预算收入为153,475.5万元，完成90,978万元，完成预算的59.28%,比上年同期增长2.92%。其中：税收收入年初预算为135,085.5万元，完成77,333.7万元，完成预算的57.25%，比上年同期增长11.19%;非税收入年初预算为18,390万元，完成13,644.3万元，完成预算的74.19%，比上年同期下降27.6%。

2.支出预算执行情况

全区公共财政支出年初预算为252,448.1万元，上级下达专项转移支付补助29,298.7万元，预算合计281,746.8万元，完成156,081.5万元,完成预算的55.40%，比上年同期增长6.78%。其中，区本级年初预算为238,066.1万元，上级下达专项转移支付补助29,298.7万元，预算合计267,364.8万元，完成145,368.7万元，完成预算的54.37%,比上年同期增长8.45%;乡级年初预算为14,382万元，完成10,712.8万元,完成预算的74.49%,比上年同期下降11.67%。

从我区1至10月公共财政收支执行情况来看，收支执行进度较缓慢。收入进度缓慢的原因：一是受“营改增”政策调整的影响。从今年5月1日起，对四大行业(房地产业、建筑业、金融业、部分服务业)全面推开营业税改增值税。改革后，中央、省、市、区的“营改增”的收入分享比例发生了较大变化，导致区级收入大幅度减少，使得实际收入进度与年初预算相比非常缓慢。二是受教育费附加及地方教育附加起征点提高的影响。按照(财税〔2016〕12号)文件的相关要求，“将免征教育费附加、地方教育附加的范围，由原来的月销售额或营业额不超过3万元的纳税人，扩大到月销售额或营业额不超过10万元的纳税人。”导致“两费”收入减少，引起收入进度缓慢;三是小微企业各项税收优惠政策落实带来的影响。按照国家支持小微企业发展的有关政策，全面落实小微企业各项税收优惠政策，导致收入进度缓慢。四是受市场的影响。当前经济形势下，宏观经济增速持续放缓，经济下行压力增大，实体经济普遍困难。辖区内企业盈利能力普遍下滑、利润减少，进而导致税收下降引起进度缓慢。五是受税源问题的影响。稳定税源的相对不足是我区组织收入工作中面临的最大困难。以前年度的税收高速增长多得益于政府投资主导的项目带来的税收，如孟关汽贸城建设、贵州大学二期改扩建项目、田园南路建设、青岩片区基础设施建设工程项目、沪昆铁路建设、贵惠高速公路建设等一系列重点工程建设项目，近两年来，上述重点工程项目陆续完工，但新的重大项目投资一方面受“营改增”征管影响导致税收减少，另一方面由于项目前期手续未完善，实现不了税收入库。

此外，过去几年房地产业一直是我区税收的支柱性行业，2015年房地产业税收占税收总量36.21%，随着碧桂园、保利等大型房地产项目销售陆续进入尾声，房地产业建安及销售税收大幅减少。2016年我区已启动了美的、碧桂园花溪1号等房地产项目，由于项目正处于启动阶段，在2016年还产生不了税收。

由于上述种种原因，导致我区1至10月公共财政预算收入进度缓慢。

支出进度较慢的原因：主要是年初预算安排的项目前期准备工作不完善，如政府采购手续不齐，项目招投标未完成，或者是项目环评等手续未完善，用地未批等因素，导致财政资金拨付进度缓慢。

(二)政府性基金预算

1.收入预算执行情况

年初预算安排的政府性基金收入预算为37,050万元，完成7,866万元，完成预算的21.23%，比上年同期下降68.45%。收入进度较慢及同比下降较大的原因：主要是由于今年上级审批土地指标较上年减少，导致土地划拨收入减少，造成收入下降。

2.支出预算执行情况

年初预算安排政府性基金支出预算为110,499万元，预算执行中上级下达专项补助75,385.8万元，预算合计185,884.8万元，完成87,898.9万元，完成预算的47.29%，比上年同期增长324.24%。

(三)社保基金预算执行情况

1.收入预算执行情况

年初社保基金收入预算为46,835.9万元，完成16,003.8万元，完成预算的34.17%，比上年同期增长26.43%。

2.年初社保基金支出预算为38,659.6万元，完成11,010.8万元，完成预算28.48%，比上年同期下降14.22%。

(四)国有资本经营预算执行情况

1.收入预算执行情况

年初国有资本经营收入预算为31,566.2万元，完成0万元。

2.年初国有资本经营支出预算为31,566.2万元，完成0万元。

(五)部门预算执行情况

年初安排14家部门预算收入为7,357.4万元，完成5,720.5万元，完成预算的77.75%，比上年同期下降14.33%。年初安排63家部门预算支出为206,127.3万元，1至10月完成133,556.7万元，完成预算的54.99%，比上年同期增长12.06%。(具体执行情况见附表四、附表五)

二、全区和区本级财政预算调整

(一)公共财政预算的调整

全区公共财政预算收入年初预算为153,475.5万元，调减19,130.4万元，调整预算数为134,345.1万元。全区公共财政预算支出年初预算为252,448.1万元(其中：区本级238,066.1万元、乡级14,382万元)，调增4,416.1万元(其中：区本级4,406.1万元、乡级10万元)，调整预算数为256,864.2万元(其中：区本级242,472.2万元、乡级14,392万元)。

1.收入预算的调整

公共财政预算收入年初预算为153,475.5万元，根据1至10月完成情况以及后两个月的预测分析，公共财政预算收入调减19,130.4万元,调整后公共财政预算收入为134,345.1万元。

(1)税收收入。年初预算为135,085.5万元，调减15,440.4万元，调整后预算为119,645.1万元,增长9.57%。其中：增值税调增21,754.9万元，营业税调减47,848.5万元，个人所得税调增300万元，资源税调增20万元，印花税调减1,800万元，土地增值税调减4,400万元，契税调增16,533.2万元。调减的主要原因：国家从今年5月1日起全面实行营改增政策后，中央、省、市相继出台了营改增的收入划分过渡方案，对各级收入的分享比例进行了调整，按调整的级次分享比例计算引起了区级收入减少。

(2)非税收入年初预算为18,390万元，调减3,690万元，调整后预算为14,700万元，下降31.95%。调减的原因主要是国家实行减税降费政策，导致专项收入及行政事业性收费收入减少。

2.公共财政支出预算的调整

支出总体调整情况：全区公共财政预算支出年初预算为252,448.1万元(其中：区本级238,066.1万元、乡级14,382万元)，调增4,416.1万元(其中：区本级4,406.1万元、乡级10万元)，调整预算数为256,864.2万元(其中：区本级242,472.2万元、乡级14,392万元)。

财力调整情况：调减公共财政预算收入19,130.4万元，调增上级转移支付补助收入24,091.9万元(其中：调增税收返还62万元，调增营改增基数补助9,919万元，调增市级生态补偿转移支付补助1,191万元，调增财力性转移支付补助收入963万元，调增专项转移补助收入11,956.9万元)，增加经开区调入资金354.6万元，调减上年结余550万元，调增上解支出350万元。上述各项目增减变动后共计增加年初预算安排的可用财力4,416.1万元。同时，调减不急需的专项支出2,294.5万元,调减年初预留的人员经费及行政运行费用10,252.1万元,动用预备费6,712.1万元。增加的可用财力，加上调减支出预算和动用预备费，全区预算调整后可安排新增支出23,674.8万元，其中：区本级安排23,664.8万元(安排人员经费1,119.7万元，购买服务费用支出4,576.9万元，各部门调增的专项支出5,256.7万元;经开片区社会事务管理经费354.6万元，新增中央专项转移支付补助11,956.9万元)，乡级安排10万元。

区本级具体支出调整情况：

(1)一般公共服务支出年初预算为36,603.3万元，调减8,288.7万元，调整后预算为28,314.6万元。主要是调减年初预留人员经费及行政运行费用。

(2)国防支出年初预算为244万元，不作调整。

(3)公共安全支出年初预算为14,519.5万元，调增5,134万元，调整后预算为19,653.5万元。主要是调增中央专项转移支付补助支出及政府购买服务费用支出。

(4)教育支出年初预算为79,292.1万元，调增3,085.8万元，调整后预算为82,377.9万元。主要是调增中央转移支付补助支出。

(5)科学技术支出年初预算为5,322.3万元，调增3,702.9万元，调整后预算为9,025.2万元。主要是调增电子商务及服务外包产业园基础设施建设项目购买服务支出。

(6)文化体育与传媒支出年初预算为1,576.7万元，调增688.5万元，调整后预算为2,265.2万元。主要是调增中央转移支付补助及文旅委启动经费支出。

(7)社会保障和就业支出年初预算为18,092万元，调减2,663.3万元，调整后预算为15,428.7万元。主要是调减年初预留人员经费支出和调减医保调标经费支出(调整到医保科目支出)。

(8)医疗卫生与计划生育支出年初预算为23,452.8万元，调增1,984.8万元，调整后预算为25,437.6万元。主要是调增中央转移支付补助和医保调标支出。

(9)节能环保支出年初预算为4,979.6万元，调增1,999.4万元，调整后预算为6,979万元。主要是调增中央转移支付补助及基础设施建设经费支出。

(10)城乡社区支出年初预算为13,360.5万元，调增28.7万元，调整后预算为13,389.2万元。

(11)农林水支出年初预算为22,050万元，调增5,988.1万元，调整后预算为28,038.1万元。主要是调增中央转移支付补助支出。

(12)交通运输支出年初预算为985万元，调增235.2万元，调整后预算为1,220.2万元。

(13)资源勘探电力信息等支出年初预算为2,475.8万元，调减354.6万元，调整后预算为2,121.2万元。

(14)商业服务业等支出年初预算为2,205.9万元, 调减393.4万元，调整后预算为1,812.5万元。

(15)金融支出年初预算为10万元，不作调整。

(16)国土资源气象等支出年初预算244.7万元,调减29.2万元，调整后预算为215.5万元。

(17)住房保障支出年初预算为2,368.1万元，不作调整。

(18)粮油物资储备支出年初预算为43.4万元，不作调整。

(19)预备费年初预算为6,712.1万元，调减6,712.1万元，调整用于平衡预算，调整后预算为零。

(20)其他支出年初预算为528.3万元，不作调整。

(21)债务付息支出年初预算为3,000万元，不作调整。

(二)政府性基金预算调整

全区政府性基金预算收入年初预算为37,050万元，调减800万元，调整预算数为36,250万元。全区政府性基金预算支出年初预算为110,499万元(全部为区本级)，调增5,755.9万元，调整预算数为116,254.9万元(全部为区本级)。

1.收入预算调整

年初政府性基金收入预算为37,050万元，调减800万元，调整后预算为36,250万元。

(1)土地划拨收入年初预算为35,000万元，调减200万元，调整后预算为34,800万元。

(2)城市配套费收入年初预算为1,200万元，调减800万元，调整后预算为400万元。

(3)城市污水处理费收入年初预算为850万元，调增200万元，调整后预算为1,050万元。

2.支出预算

年初安排的配套费收入调减800万元，上级下达转移支付补助收入增加6,632.9万元，调增上解支出6万元，调减上年结余71万元，共增加可用财力5,755.9万元。具体安排如下：

基金支出年初预算为110,499万元，调增5,755.9万元, 调整后预算为116,254.9万元。

(1)社会保障和就业支出年初预算为308.1万元，调减6万元，调整后预算为302.1万元。

(2)城乡社区事务年初预算为98,913.9万元，调减4,507万元，调整后预算为94,406.9万元。主要是调减旅发大会期间基础设施项目建设经费支出。

(3)农林水事务年初预算为448万元，不作调整。

(4)其他基金支出年初预算为829万元，不作调整。

(5)债务还本支出年初预算为8,000万元，调增10,268.9万元，调整后预算为18,268.9万元。

(6)债务付息支出年初预算为2,000万元，不作调整。

(三)社会保险基金预算调整

年初社会保险基金收入预算为46,835.9万元，调减29,823.1万元，调整后预算为17,012.8万元。调减的原因：年初我区预算安排的社会保险基金预算为失业保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、新型农村合作医疗保险基金、城乡居民基本养老保险基金。其中：由花溪区统筹的险种为新型农村合作医疗保险基金和城乡居民基本养老保险基金两个险种，其他4个险种为市级统筹的险种，按照《中华人民共和国预算法》第十一条“社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。”的规定，我区只编制区级统筹的新型农村合作医疗保险基金和城乡居民基本养老保险基金两个险种。对市级统筹的其他四个险种进行调减。

1.社会保险基金收入预算调整

(1)失业保险基金收入年初预算为2,396.5万元，调减 2,396.5万元，调整后预算为零。

(2)医疗保险基金收入年初预算为26,636.1万元，调减 26,636.1万元，调整后预算为零。

(3)工伤保险基金收入年初预算为1,346.3万元，调减 1,346.3万元，调整后预算为零。

(4)生育保险基金收入年初预算为1,190.1万元，调减 1,190.1万元，调整后预算为零。

(5)新型农村合作医疗保险基金收入年初预算为9,020万元，调增2,030.1万元，调整后预算为11,050.1万元。

(6)城乡居民养老保险基金收入年初预算为6,246.9万元，调减284.2万元，调整后预算为5,962.7万元。

2.社会保险基金支出预算调整

年初预算安排的社会保险基金支出预算为38,659.6万元，调减市级统筹的四个险种基金预算23,792.1万元，调整后社保基金预算为14,867.5万元。

(1)失业保险基金支出年初预算为2,054.2万元，调减 2,054.2万元，调整后预算为零。

(2)医疗保险基金支出年初预算为19,923.7万元，调减19,923.7万元，调整后预算为零。

(3)工伤保险基金支出年初预算为1,304.1万元，调减 1,304.1万元，调整后预算为零。

(4)生育保险基金支出年初预算为1,326.6万元，调减 1,326.6万元，调整后预算为零。

(5)新型农村合作医疗保险基金支出年初预算为8,569万元，调增271万元，调整后预算为8,840万元。

(6)城乡居民养老保险基金支出年初预算为5,482万元，调增545.5万元，调整后预算为6,027.5万元。

(四)国有资本经营预算的调整

年初安排国有资本经营预算收入为31,566.2万元，调减31,476.2万元，调整后预算为90万元。调减的原因主要是：年初安排预算时，误将三家国有公司(区国资公司、区城南公司、区小额贷款担保公司)的成本性收入全部列为经营收益预算安排，按照《中华人民共和国预算法》第十条“国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。”从今年1至10月的执行情况看，今年我区三家国有公司经营的实际收益为90万元，因此将年初预算安排的成本性收入 31,476.2万元进行调减。

年初安排支出预算为31,566.2万元，调减成本性支出31,476.2万元，调整后国有资本经营支出预算为90万元。

(五)部门预算的调整

年初安排14家部门预算收入为7,357.4万元，总体不作调整。年初安排63家部门预算支出为206,127.3万元，预算执行中新增文化旅游创新区管理委员会1个预算部门，调整预算后共计有64个预算部门，共调增支出18,075.3万元(其中此次调增部门预算安排的专项支出5,456.7万元，上级一般性专项转移支付安排的支出11,956.9万元，基本支出调增661.7万元)，调整后64家部门支出预算为224,202.6万元。(具体调整明细见附表四、附表五)

三、完成全年财政收支预算任务的措施

(一)紧盯全年目标，切实抓好组织收入。一是对照调整后的预算任务，认真落实各项征管措施，倒排时间，紧盯收入目标抓进度，确保完成全年收入任务。二是加强收入分析预测，特别是年内这段时间，有针对性地对各项完成年度任务有困难的收入指标开展分析预测，掌握税源变化趋势，增强收入主动权，确保收入平稳增长。三是加大招商引资力度，做好选商择商工作，引进优质企业，增强我区税收增收活力。

(二)加快预算支出进度，确保财政收支平衡。针对当前我区财政支出进度较慢的现状，一方面，加强预算执行力度，科学合理加快支出进度，对已经确定的支出项目，特别是教育、文化、医疗卫生、社会保障、环境保护、农林水等民生领域支出，要进一步加快支出进度，确保财政预算安排的资金及时拨付，尽早发挥效益，确保稳增长的实现。另一方面，认真贯彻省市有关增收节支工作精神，进一步强化节约意识和效益观念，继续完善一般性支出控制机制，减少会议、接待、出国和公务用车等日常开支，切实降低行政运行成本。

(三)进一步加大盘活财政存量资金力度。对项目实施进展不顺利，进度缓慢的项目资金及时调整到其他急需建设和保障的民生项目支出上，对区本级安排的资金本年度不能发生支出的一律调整安排用于偿还债务利息及其他经济社会急需支出的领域。

(四)深入开展调研，科学谋划明年工作。一是进一步增强忧患意识，全面分析当前组织收入工作中存在的困难和问题，深入开展税源调查，摸清税源现状，充分考虑经济形势、政策变动、体制调整等各种收入影响因素，科学研判明年收入增减趋势，合理确定明年收入计划，增强组织收入的前瞻性和主动性。二是积极研究国家、省、市各项政策变化趋势，寻找促进我区经济社会发展的切入点，及时调整相关财税政策，转变财税支持经济发展的方式，提出加强财源建设的思路和对策，科学谋划明年财税重点工作任务。

主任、副主任、各位常委，这一预算调整方案，是根据我区1至10月的预算执行情况和对后期收支分析测算进行调整的。此次调整批准后，我们将严格按照批准的预算执行，如遇上级下达的专项转移支付补助按相关要求列入相应的款项支出。

　　附件：花溪区2016年政府财政预算调整套表