花溪区2019年财政预算上半年执行情况的报告

2019年8月29日在花溪区第十七届人大常委会第25次会议上

花溪区财政局

区人大常委会：

受区人民政府委托，现向区第十七届人大常委会第 次会议报告花溪区2019年财政预算上半年执行情况，请予审议。

一、上半年财政收支总体情况

2019年上半年，花溪区财税部门在区委的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持新发展理念，按照高质量发展的要求，加强财政收入征管，努力克服减税降费等政策性减收因素，加大民生投入力度，努力保障各项重点项目资金需求，财政收支运行平稳。

（一）一般公共预算收支完成总体情况

2019年上半年，花溪区全区完成一般公共预算收入71,655万元，为年度目标的44.71%，同比增长2.75%。完成一般公共预算支出152,437万元，为年度预算的48.84%，同比增长8.41%，支撑GDP增长的八项支出完成131,618万元，同比增长10.51%。区本级公共预算收入完成71,655万元，为年度预算的44.71%，同比增长2.75%。区本级一般公共预算支出完成142,562万元，为预算的48.01%，同比增长4.55%。
　　从收入结构来看，全区一般公共财政预算收入中，税收收入完成52,665万元，同比增长1.79%，非税收入完成18,990万元，同比增长5.52%，税收收入占一般公共预算收入的73.5%，同比下降0.7个百分点。

（二）基金预算收支完成情况

2019年上半年，全区完成基金预算收入13,519万元，全部为区本级收入，全区完成基金预算支出70,019万元，其中区本级完成69,985万元。
　　基金预算收支中，最主要的还是国有土地出让收支，2019年上半年，全区国有土地使用权出让金收入11,403万元，支出54,655万元，其中区本级国有土地使用权出让金收入11,403万元，支出54,655万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

2019年上半年，全区未发生国有资本经营预算收支。未发生国有资本经营预算收支的原因主要是区属国有企业的利润核算和利润分配方案需到年末才能最终确认，因此上半年未发生收支。

（四）社会保险基金预算收支情况

2019年上半年，社会保险基金收入18,476万元，支出14,398万元。

二、支出预算总量与结构情况

花溪区本级2019年预算经本级人民代表大会批准后，区财政局在二十日内完成了本级各部门的部门预算批复工作。同时，所有区级部门（除涉密单位外）的部门预算和“三公”经费预算信息全部依法依规在规定时间内在“花溪区人民政府”门户网站公开。

从上半年支出完成情况来看，总体好于去年同期，全区完成一般公共预算支出152,437万元，完成专款调整后预算的48.84%，同比增加了2.93个百分点，同比增长8.41%。区本级一般公共预算支出完成142,562万元，完成专款调整后预算的48.01%，较上年同期加快了1.52个百分点，同比增长4.55%。

2019年上半年，全区各级各部门共同努力，采取了有效措施，加快财政支出进度，一般公共预算支出实现了正增长，但增幅较去年同期大幅回落，从全年分析，受减税降费政策影响，财政支出受财政收入减收的影响将非常明显，为维持财政收支平衡，将不得不压减部分财政支出，若上级转移支付不出现较大幅度增长，下半年支出必然延续疲弱趋势，全年支出高速增长态势难以维持。

三、重点支出预算执行情况

2019年上半年，按照区委、区政府的要求，花溪区直各部门高度重视预算执行工作，采取有效措施，在保证财政资金安全和使用效益的基础上，加快财政支出进度，提高财政资金使用效益，支出预算进度较上年同期加快了1.52个百分点。区本级大部分民生重点支出实现了较大增幅，民生支出总体增幅24.59%，增支23,183万元，主要是教育支出增长53.96%，增支22,742万元。

四、部门预算及绩效预算情况

按照《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，花溪区于2019年启动实施全面预算绩效管理工作，出台《中共花溪区委花溪区人民政府关于全面实施预算绩效管理的意见（试行）》（花党发〔2019〕7号）文件，从2019年开始对单笔50万元及以上的专项资金纳入预算绩效管理，将预算绩效目标的编制设置为预算编制前置条件，部门申报项目预算同时申报预算绩效目标。2019年区本级部门预算试点编制绩效目标项目共140个，合计金额55,782万元；试点范围涉及公共安全、扶贫、大数据、农业产业结构调整、教育、生态环保等项目支出。

从上半年各部门的预算执行情况来看，总体情况较好，部门预算总体进度达到53.04%，但仍有部分部门和单位支出进度偏慢，如科技局、住建局、商务局、旅游局、阳光社区、投资促进局等部门及社区支出进度仍低于30%。

五、财政转移支付执行情况

2019年上半年，除已纳入年初预算的上级转移支付外，中央、省和市下达花溪区专项转移支付18,890万元，主要是教育支出3,535万元，社会保障与就业支出2,439万元，卫生健康支出1,733万元，农林水支出6,066万元，交通运输支出1,138万元，节能环保支出711万元，公共安全1,755万元等。其中区级使用部分正在按文件要求和相关管理规定逐步拨付。区下达各乡（镇）专项转移支付924.78万元，主要是城乡社区支出540.67万元，社会保障和就业支出384.11万元。

六、政府债务预算执行情况

（一）债务限额余额情况

2018年，省财政厅调整下达花溪区2018年政府债务限额（不含经开区）共计2,751,233万元（花溪921,233万元，贵安1,830,000万元），其中：一般债务限额143,732万元（全部为花溪），专项债务限额2,607,501万元（花溪777,501万元，贵安1,830,000万元）。

2019年上半年，花溪区政府债务余额为2,628,897万元（花溪798,897万元，贵安1,830,000万元）。其中：一般债务余额101,901万元（全部为花溪），专项债务余额2,526,996万元（花溪696,996万元，贵安1,830,000万元）。

（二）债务本息偿还情况

为防范化解债务风险，我区积极筹措各项资金进行偿付，确保每一笔到期债务足额及时偿还，未发生一起不良和逾期。2019年上半年，花溪区本级使用财政预算资金已支付政府置换债券利息共计16,259万元，其中：一般置换债券利息1,883万元，专项置换债券利息14,376万元；支付存量债务本息共计34万元。

七、政府预算收入执行情况

从全区情况看，受减税降费等多方面因素影响，全区一般公共预算收入增长2.75%，完成预算进度44.71%，差预算进度5.29个百分点，不含贵安增幅在全市排位第四名。

上半年花溪区一般公共预算收入未完成预算进度的原因，主要是受减税降费政策的影响，2019年1-6月，花溪区共实施减税降费22,624万元。一是落实2010年以来实施西部大开发等老政策减免税费3,524万元；二是落实2018年以来实施新政策减免税费19,100万元，其中：2019年新出台的减税政策减免税费9,648万元（包括：小微企业普惠性减税2,658万元，个人所得税专项附加扣除530万元，深化增值税改革6,460万元），2018年减税政策在2019年的翘尾减税9,453万元（包括：调整增值税税率减税1,925万元，调整个人所得税减除费用和税率减税5,543万元，统一增值税小规模纳税人标准减税370万元，其他减税政策1,615万元）。影响区级地方收入约8,640万元（其中2018年以来新政策减税6,417万元）。

从各乡（镇）和社区情况来看，五个社区和九个乡（镇）中，有七个乡（镇）和社区一般公共预算收入同比实现了正增长，有七个乡（镇）和社区一般公共预算收入出现负增长，其中降幅最大的是黔陶乡和久安乡，同比均下降77.9%。

从上半年财政收入的总体情况来看，收入减收情况较为明显，2019年实施更大规模减税降费是党中央、国务院的重大决策部署，目前，国家新出台的普惠性减税政策已涉及到9个税种及2个教育费附加，均涉及地方收入，因此，2019年花溪区地方级收入难以保持快速增长。

随着国家房地产调控政策收紧，以及受房地产市场处于调整期影响，大型房地产企业税收明显减少，涉土税收将进一步减收。同时受经济下行压力的影响，房开企业资金周转困难，资金回笼缓慢，造成部分挂牌出让地块税收未能按时缴库。

2018年耕占税、契税等一次性税收为23，188万元，垫高了2018年税收基数，2019年税收增长的压力进一步加大。

从目前的情况分析，由于国家出台的减税降费政策如增值税税率调整等导致的减收将持续体现，下半年收入预期将继续低位运行，财税部门将高度重视，做好财政收入的减收分析，根据情况及时提出措施建议，确保年度财政收支平衡。

八、下一步的工作建议

从上半年全区财政收支的完成情况来看，总体运行平稳，但收入减收已难以避免，财政收支矛盾将更加突出，保持全年财政收支平衡难度进一步加大，各级各部门要按照年度的目标和预算，进一步强化财政收入征管，提高财政资金使用效益，具体工作建议如下：

（一）进一步落实好国家减税降费政策，适时调整收入目标

2019年实施更大规模减税降费是党中央、国务院的重大决策部署，让广大纳税人和缴费人实实在在感受到党中央、国务院减税降费的红利，有利于广大纳税人和缴费人进一步增强信心、激发活力，在全社会推动形成稳定积极的预期，有利于推动经济社会持续健康、高质量发展，2019年减税降费力度巨大，李克强总理在今年的《政府工作报告》中宣布，要实施更大规模的减税，增值税改革将使增值税税率大幅下降，而且是所有大中型企业都包括在其中。但我区年初财税目标制定时相关具体政策还未出台，建议在充分研判和测算减税降费政策对财政收入的影响规模后，适时对年度财政收入目标作相应调整。

（二）加强税源分析，密切关注重点税源，努力消化减收因素

严格“依法治税”，坚决依法收好税、坚决不收“过头税”、坚决落实减免税、坚决打击偷骗税；密切关注我区支柱税源如房地产业、生物制药等行业及地方级收入的增减变化，以精准数据和严密分析加强收入监控，在贯彻落实好国家各项减税降费政策基础上，按照“应收尽收”的原则，充分挖掘收入潜力，尽可能消化减税降费政策带来的减收因素。

（三）加强财政支出管理，提高财政资金使用效益

在财政收入增幅放缓，地方财力紧张的情况下，提高财政资金使用效益，将有限的财力用到经济社会发展更需要资金的方面尤为重要，各级各部门一是要牢固树立过“紧日子”的思想，按照市委、市政府和区委、区政府的要求，坚持勤俭办一切事业，从严控制和压减一般性支出，坚持精打细算、勤俭节约，严禁铺张浪费和大手大脚花钱，对不该开支或不必开支的事项一律不得开支；二是要围绕2019年政府工作的总体要求，优化财政支出结构，积极争取上级资金支持，切实提高预算资金使用效益，切实提升预算执行质量，全力保障脱贫攻坚、重大重点项目建设；三是要强化预算刚性约束，2019年执行中不再追加部门预算。预算执行中新增支出，全部通过调整部门预算支出结构等已有预算渠道解决；四是要进一步做好项目预算的统筹工作，区财政局将按照区委、区政府要求，对区级各预算项目上半年支出进度未达到50%，三季度支出进度未达到90%的项目预算资金进行清理，对使用进度达不到要求的资金进行收回统筹，用于经济社会发展更急需资金的领域及区委、区政府确定的重点支出方向和支出项目中去。五是各部门要进一步完善预算绩效管理制度和业务流程，推动加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。积极开展事前绩效评估，科学合理确定绩效目标，开展绩效运行监控，提前预防和及时纠正偏差，防止财政资金损失浪费。六是切实兜牢“三保”（保工资、保运转、保基本民生）底线，确保在收入减少的情况下，我区八项支出增速不出现大的波动。

（四）强化政府债务风险防控

加大对我区土地挂牌工作的统筹推进力度，统筹好土地出让收入，用足、用好《关于防范化解融资平台公司到期存量债务风险的意见》（国办函〔2019〕40号）和《中共中央办公厅关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（中办发〔2019〕33号）的政策措施，坚决守住不发生区域性系统性风险的底线。

主任、副主任、各位委员，加强预算管理，做好各项财政工作意义重大。我们将在区委的正确领导下，在区人大常委会的指导和监督下，坚定信心，扎实工作，确保圆满完成全年各项财政工作目标。

以上报告，提请区人大常委会审议。