区人大常委会：

花溪区第十八届人大常委会第六次会议听取和审议了区人民政府《2021年度花溪区区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》并提出审议意见，要求区政府和有关部门要统筹抓好审计整改工作，落实整改责任，并将审议意见处理情况、审计查出问题整改情况向区人大常委会报告。区人民政府高度重视审议意见，及时安排部署审计整改工作，明确要求各责任单位严格按照相关要求推进落实整改。现将审计工作报告审议意见研究处理情况以及审计发现有关问题整改落实情况报告如下，请予审议。

一、关于落实区人大审议意见的情况

（一）贯彻执行新修订审计法，切实履行审计监督职责。根据区人大常委会对审计工作报告提出的审议意见，一是坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕区委区政府中心工作，准确把握审计监督方向和重点，依法全面履行审计监督职责，以高质量审计监督服务地方经济社会高质量发展大局。二是强化政策贯彻落实审计，助推“强省会”战略实施，结合实际，以预算执行、政府债务管理、民生保障、“一圈两场三改”、农村“五治”等领域审计为抓手，促进各项政策措施的有效落地落实。三是坚持扩面提质，提高审计监督实效。聚焦财政财务收支主责主业，常态化开展“经济体检”，充分发挥审计在经济发展中的监督作用，紧盯财政资金使用、重大项目建设、重大风险防范、助企纾困政策落实、民生保障和改善等领域审计，不断拓展审计监督广度和深度。

（二）压实整改责任，形成整改监督合力，提高整改成效。根据区人大常委会对审计工作报告提出的审议意见，一是强化政治站位，压实审计整改责任。区人民政府多次召开审计发现问题整改专题会议，研究部署整改工作。区审计局着力推动构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，重点实施了区级财政预算执行、区属部门预算执行、领导干部经济责任、乡村振兴等方面审计，针对审计发现问题以问题台账为基础进行跟踪督促，推进问题解决，财政资金发挥效益，促进建章立制，坚决扛起整改工作的政治责任。相关整改主体、责任单位高度重视审计整改工作，通过召开专题会、主动对接沟通等方式研究部署推进整改工作，落实整改主体责任。二是强化部门联动，形成整改监督合力。加强审计机关与区纪检监察机关、巡察机构、组织人事、银行金融机构及相关部门的协作沟通，强化审计整改工作联动和协调机制。审计机关根据审计法、领导干部经济责任审计相关规定,将有关问题线索、审计结果报送区纪检监察机关、巡察机构、组织人事及相关部门，形成审计整改监督合力，切实提升整改质效，发挥审计“治已病、防未病”的重要作用。三是强化制度建设，提高审计整改成效。以高质量发展为目标推进审计整改工作，制定审计发现问题整改督促流程，细化审计发现问题分类、整改督促部门职责，强化审计整改结果运用。涉及审计发现问题整改的部门、单位，根据审计提出的问题和建议深入研究审计查出问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，结合实际制定完善了预算绩效管理、财务管理、公务用车管理等方面的制度，强化源头治理，既治标也治本，防止屡审屡改屡犯，助力提升政府治理效能。

二、审计查出问题的整改情况

在区委高度重视和区人大常委会的有力监督下，区人民政府认真部署审计整改工作，区审计局加大审计整改督促力度，各行业主管部门切实履行监督管理责任，各整改责任单位从严履行整改主体责任，合力推动审计整改工作取得良好成效。截至2022年10月底，2021年度花溪区区本级预算执行和其他财政支出审计报告反映的64个明细问题中，45个问题已完成整改，完成整改率70.31%；已部分整改的问题11个，占比17.19%；未整改的问题8个，占比12.5%。部分问题因成因相对复杂、涉及协调配合部门较多、整改难度大等原因要求分阶段整改和持续整改。相关责任单位、主管部门对于未完成整改的19个问题已采取措施、制定整改计划持续推进整改。对于2022年实施的审计项目，根据区人民政府整改工作部署和上级审计机关的要求对审计查出问题按照“立行立改”、“分阶段整改”、“长期整改”三类按照不同整改时限进行分类督促整改，提高整改效果。

针对审计提出问题，区人民政府严格督促整改落实，有关部门、单位认真推进问题整改工作，清理往来款13561.1万元，加快财政资金支出7682.88万元，落实配套资金4526.36万元，收回结转结余资金2428.22万元，收回应收未收资金225.14万元，上缴非税收入6.13万元，调整账目3365.55万元，清理拖欠民营企业账款4.05万元，制定完善规章制度11项，整改工作取得阶段性成效。

（一）区级预算执行和编制区级决算草案审计查出问题的整改情况。

1.预算编报管理不够精细的问题。一是预算编制不完整，上级转移支付资金1139万元未编入区本级年初预算的问题，区财政局已将涉及的资金编入调整预算。二是区属4家国有企业未纳入国有资本经营预算编制范围的问题，经区财政局与区国资中心、区属国有企业及其主管部门沟通，已将4家区属国有企业纳入2022年国有资本经营收入调整预算编制范围。三是个别部门预算未细化到具体项目致使预算执行情况较差的问题，区财政局正督促相关部门细化到具体项目，并完善相关手续，及时拨付资金。

2.财政资源统筹方面的问题。一是区财政安排至部门的上级专款结转资金2178.17万元未使用完的问题，区财政局已作为存量资金盘活1830.17万元，部分分配至部门使用资金已支出164.09万元。区自然资源局、区农业农村局2个部门存量资金176.48万元已由区财政局收回盘活。二是部分上级专款和区本级安排的预算执行进度低的问题，审计后促进财政加快预算支出6756.63万元。三是上级专款指标4471.36万元因部门项目成熟度不足未能及时建立项目库等原因不可使用的问题，区财政局已根据项目进度分配指标金额4396.36万元。

3.政府综合财务报告部分事项编报不够准确、完整的问题。

区财政局已督促各单位持续开展清理、修正数据等工作确保新编制政府综合财务报告数据准确、完整，对涉及3277.89万元的在建工程进行固定资产账务调整，相关单位对财务报告法规进行学习，确保财报编制数据规范、准确。

（二）2021年度部门预算执行审计查出问题的整改情况。

1.预算编制和执行不够规范的问题。一是区医疗保障局未建立预算绩效管理制度；无预算安排支出20.34万元的问题，已制定2项预算绩效管理内部控制制度。二是贵阳市第二十五中学使用的2021年春季学期助学金47.35万元未列入调整预算，预算编制不完整；未编制2021年政府采购预算；应缴未缴国有资产收益0.63万元的问题，已与主管部门沟通解决预算编制问题，已将应缴未缴国资收益上缴区财政。相关部门进一步加强预算执行规定学习，规范预算编制及支出行为。

2.资产购建和管理程序不够严格的问题。主要是贵阳市第二十五中学违规处置国有资产且无国有资产处置收入；固定资产账实不符；纳入集中采购目录的政府采购项目未执行政府采购程序的问题，已协调相关部门和责任人对资产处置进一步核查，联系专业公司对学校资产进行清查，规范资产购置、处置和管理流程。

3.预算管理存在薄弱环节的问题。一是区医疗保障局决算报表填列不准确；未健全内部控制制度的问题，已采取相应措施规范决算报表填制，建立财务管理内控制度1项。二是贵阳市第二十五中学财务签批和派车制度执行不到位；决算报表填列不准确的问题，已规范决算报表填制，建立公务用车管理内控制度1项。

（三）2021年度地方专项债券管理使用审计查出问题的整改情况。

一是部分资金管理不够规范，区卫生健康局主管的公共卫生医疗救治体系项目超进度拨付项目资金3655万元的问题，截至目前，根据项目进度及付款条件，累计已拨付EPC工程款14836.94万元。二是部分项目实施手续不完善，市域快铁站前广场及配套设施建设项目中天河潭站、花溪西站及孟关站未履行建设施工许可等手续的问题，已按规定上报市主管部门报批调规，同时上报农转建等手续，批复后立即办理相关手续，该问题要求分阶段整改。三是区园区服务中心未严格审核专债项目“一案两书”，影响申报资料质量的问题，责任单位已规范申报流程及时纠正发现问题。

（四）农村“五治”资金使用情况及花溪区“一圈两场三改”建设资金使用情况审计查出问题的整改情况。

1.资金筹集使用方面的问题。一是部分“五治”资金未落实的问题，区财政已落实配套的“治风”资金130万元。二是徐家冲农贸市场改造项目未及时拨付项目预算资金43.10万元的问题，区商务和投资促进局已按结算结果支付贵阳花溪农业发展投资（集团）有限公司46.70万元。

2.政策措施落实方面的问题。一是重复申报、将不符合条件和以往年度已完成项目纳入目标任务的问题，责任单位、部门已与上级主管部门对接剔除重复数据，调整任务，规范项目上报。二是未建立垃圾分类减量处理四个机制和年度农村生活垃圾“一村一方案”，“治风”资料不完整，“一约一会”建立健全不规范的问题，在审计期间，涉及乡镇、村已完善相关资料和制度。三是十字街背街小巷改造项目未按规定开设农民工工资专用账户的问题，已督促施工单位开设农民工工资专户保障农民工合法权益。

3.拖欠企业账款方面的问题。马场镇政府已向涉及的企业支付“房地一体”调查服务费4.05万元。

（五）领导干部经济责任审计查出问题的整改情况。

1.一些经济方针政策、决策部署贯彻执行不到位的问题。一是麦坪镇人民政府耕地“非农化”、“非粮化”10.47亩问题未及时整改的问题，麦坪镇对已硬化的水泥地面用挖掘机进行破碎、清理外运、场地平整后外购泥土进行复垦。二是未完成稳就业目标的问题，下一步麦坪镇人民政府将加大宣传，开展多渠道就业技能培训，进一步挖掘就业资源，扩大就业岗位渠道，促进劳动者就业。三是虚报“三变”项目目标任务完成情况的问题，由分管农业的副镇长组织农业服务中心人员开展农村“三变”政策学习并对当时的工作人员开展提醒谈话，严肃纪律要求，如实申报工作完成业绩。

2.部分重大经济事项的决策、执行不规范的问题。一是区人力资源和社会保障局无预算支出6.6万元；建立“三重一大”制度未经集体讨论决定且部分内容欠规范的问题，已与区财政部门对接将全部支出纳入2022年调整预算，按照相关政策修订了《花溪区人力资源和社会保障局“三重一大”决策制度》等8项制度。二是麦坪镇人民政府大额非人员支出512.01万元未通过集体决策的问题，麦坪镇人民政府下一步将强化“三重一大”制度实施，规范议事决策行为。

3.财政财务管理和经济风险防控需加强的问题。一是区人力资源和社会保障局党费账户管理不规范，核算非党费资金5.05万元；往来款长期挂账168.47万元，未及时进行清理；资产无偿调拨管理不规范，涉及资金87.66万元的问题，下一步将规范党费专户管理，对往来款项已按照会计师事务所意见进行调账、上缴存量资金等处理，对调拨资产已获区财政局审批进行调账处理。二是麦坪镇人民政府将国有资产出租取得租金5.5万元存放下属企业，形成政府“小金库”；长期未按规定在政府采购协议供应商处采购车辆维修服务；在下属农工商公司违规报销政府费用至少53.73万元的问题，移交区纪委区监委后已对3名责任人进行谈话提醒，上缴国有资产租金5.5万元，涉及下属公司长期未按规定在政府采购协议供应商采购车辆维修服务、违规报销费用的问题已由区纪委区监委移交麦坪镇纪委进一步处理。三是未及时清理财政存量资金；国有资产管理不善的问题，麦坪镇人民政府上缴区财政存量资金143.57万元，国有资产管理方面，已找到部分资产实物，涉及盘亏的资产已报请区财政局审核进行报损。

4.民生保障和改善、生态文明建设情况方面的问题。一是部分农业产业结构调整项目不符合市、区农业产业结构调整项目目标、布局和品种要求的问题，麦坪镇人民政府将严格按照相关规定合理调整农业产业结构调整目标，严格规范各项资金使用。二是厕所建设改造质量不达标，三格化粪池不满足粪污无害化处理要求，公厕选址和布局不合理的问题，麦坪镇人民政府已将问题厕所梳理分类，通过督促设置排气口、增加埋深等措施逐步进行整改，排除安全隐患。三是公路建设项目代建单位、专职管理人员不满足项目建设管理要求的问题，已委托具有管理资质的单位按规定确定施工单位实施，目前项目已竣工验收。

5.延伸麦坪镇人民政府下属企业方面问题。主要是所属企业镇农工商公司财务管理混乱的问题，区纪委区监委已移交麦坪镇纪委进一步处理。

（六）乡村振兴审计查出问题的整改情况。

一是扶贫政策宣传不到位，导致农户贷款未享受“特惠贷”政策的问题，麦坪镇人民政府已经与区农业农村局、花溪农商行麦坪支行对接，严格按照小额贷款政策帮助农户进行办理，通过发放资料、现场宣传等方式加强政策宣传，提高群众对小额信贷政策的知晓率。

二是部分经营性资产和收益闲置的问题，麦坪镇人民政府规范项目立项和实施流程充分征求群众意见保障项目实施有效，有关村委会制定了利益分配制度，按制度发挥收益效益。

三、部分问题未整改到位的原因

从整改情况看，针对审计指出的问题，相关责任单位积极采取措施进行整改。部分整改或未整改问题主要有以下几种情况：一是预算执行进度低的问题，由于涉及资金量大、项目多，各个涉及的部门项目进度不同等原因，需逐步落实资金整改。二是一些涉及面广、情况复杂的问题，需综合考虑多方因素稳步推进处理。如项目建设手续不全、土地手续不全等问题，因相关程序手续复杂、项目建设周期长等原因，难以在短时间完成整改，需要持续督促进行整改。

四、下一步工作打算

区人民政府将认真落实区委决策部署，根据区人大常委会审议意见要求,通过检查资料、跟踪督促、现场检查等方式，对应问题台账，逐项督促整改销号，持续推动相关问题整改落实到位。一是坚决扛起审计整改政治责任。自觉把整改工作作为增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的具体行动，抓紧、抓实、抓牢审计整改工作,维护审计监督权威。二是压实整改责任，确保整改落实有效。严格按照中办、国办《关于进一步加强审计查出问题整改工作的意见》文件精神，持续加强对问题整改的跟踪检查，督促有关单位、部门履行整改主体责任，推动其结合问题研究制定有关堵塞漏洞、加强管理、健全制度的具体举措，加强源头治理，坚持做到纠偏、扶正和整改紧密结合，提升管理质量。三是加强部门沟通协作，巩固审计监督成果。加强审计机关与纪检监察、组织人事、督办督查、主管部门沟通协作，对审计反映问题突出、整改推进不力的单位进行重点督促，形成整改监督合力，切实发挥审计整改管理效能。

我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实中央和省、市关于审计工作的决策部署，自觉接受区人大的监督和指导，深入推进审计查出问题整改工作，为花溪区高质量经济发展贡献力量！