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关于花溪区2023年全区和区本级财政决算（草案）的报告

发布时间：2024-08-09 14:32:23 打印关闭【字体：小中大】 视力保护色：

区人大常委会：

根据《中华人民共和国预算法》有关规定，按照区人大常委会工作安排，现向区第十八届人大常委会报告花溪区2023年全区和区本级财政决算（草案），请予审议。

一、2023年全区和区本级财政决算情况

2023年，是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。这一年，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督和支持下，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真落实中央、省委、市委和区委各项决策部署，坚持稳字当头，稳中求进工作总基调，扎实推进积极财政政策落实，切实保障基层“三保”（保基本民生、保工资、保运转），有效防范化解地方政府债务风险，严肃财经纪律，有力促进经济回升向好，为全区经济社会高质量发展提供了有力保障。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

（一）2023年一般公共预算收支决算情况

2023年，全区一般公共预算收入完成152136万元，比上年增加15062万元，比上年增长10.99%，加上级补助收入236528万元，上年专项结转结余39248万元，债务转贷收入169806万元，贵安新区划转社会民生事务经费60486万元，经开区划转社会民生事务经费46887万元，从政府性基金调入2562万元，国有资本经营预算调入280万元，动用预算稳定调节基金50000万元，收入合计757933万元。全区一般公共预算支出426188万元，比上年下降8.76%，加上解上级支出69767万元，债务还本支出164201万元，补充预算稳定调节基金36652万元，结转下年支出61106万元，调出资金19万元，支出合计757933万元，全年财政收支平衡。

区本级一般公共预算收入完成152136万元，为预算（经区人大常委会通过的调整预算，下同）的103.73%，比上年增长10.99%。加上级补助收入236528万元，上年专项结转结余39248万元，债务转贷收入169806万元，贵安新区划转社会民生事务经费60486万元，经开区划转社会民生事务经费46887万元，从政府性基金预算调入2562万元，从国有资本经营预算调入280万元，动用预算稳定调节基金50000万元，减上解上级支出69767万元、债务还本支出164201万元、安排乡级支出23386万元，区本级实际可支配财力为500579万元。区本级一般公共预算支出完成402802万元，加补充预算稳定调节基金36652万元，结转下年支出61106万元，调出资金19万元，支出合计500579万元，收支平衡。

需要说明的是，上述决算数据与年初向区第十八届人民代表大会第三次会议报告的数据相比有所变化，主要是因为年度终了后区域间转移支付收入变动。

（二）2023年政府性基金预算收支决算情况

2023年，全区政府性基金预算收入完成7937万元，为预算的204.35%,加上级返还土地出让成本及收益499973万元，上级下达专项转移支付5932万元，贵安划转社会民生事务19万元，债务转贷收入231411万元（含新增专项债券29977万元），上年结余36977万元，收入合计782249万元。政府性基金预算支出556166万元，为预算的97.14%，加专项债券还本支出201434万元，上解上级支出12441万元，调出资金2562万元，结转下年支出9646万元，支出合计782249万元，全年政府性基金预算收支平衡。

区本级政府性基金预算收入完成7937万元，为预算的204.35%,加上级返还土地出让成本及收益499973万元，上级下达专项转移支付5932万元，贵安划转社会民生事务19万元，债务转贷收入231411万元（含新增专项债券29977万元），上年结余36977万元，减上解上级支出12441万元、债务还本支出201434万元、安排乡级支出29706万元，区本级实际可支配财力为538668万元，区本级政府性基金预算支出526460万元，加调出资金2562万元，结转下年支出9646万元，支出合计538668万元，收支平衡。

（三）2023年国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入完成134万元，为预算的16.94%，加上级补助收入832万元、上年结余1793万元，收入合计2759万元。支出完成383万元，为预算的11.98%，加调入一般公共预算280万元，结转下年安排支出2096万元，支出合计2759万元，全年国有资本经营预算收支平衡。

（四）2023年社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金预算收入完成35643万元，为预算的136.46%，2023年支出完成42611万元，为预算的131.89%，年末基金滚存结余2523万元。

需要说明的是，上述决算数据与年初向区第十八届人民代表大会第三次会议报告的数据相比有所变化，主要是因为城乡居民基本养老保险基金收支决算数上划，2023年由市社保中心负责编制，区级决算报表只体现机关事业单位基本养老保险基金收支及滚存结余数。

二、支出决算总量与结构主要情况

2023年花溪区本级支出完成402802万元，减上级专款支出45934万元，加下拨乡镇支出6235万元，区本级实际支出完成363103万元，完成预算的85.85%。从各类支出与调整预算比较情况来看，支出结构与调整预算基本一致，未出现超预算支出的情况，具体各类支出决算完成情况见附表。支出决算总量和结构完成情况符合《中华人民共和国预算法》和相关法规的规定。区本级九项民生投入319973万元，为一般公共预算支出的79.44%。其中：公共安全支出16683万元，教育支出177389万元，科学技术支出595万元，文化旅游体育与传媒支出4620万元，社会保障和就业支出58740万元，卫生健康支出28355万元，节能环保支出7320万元，农林水支出23284万元，住房保障支出2987万元。支出预算按照“保‘三保’、保偿债、保重点”的顺序安排，达到中央、省、市、区的要求。各项支出按预算管理相关规定有序拨付，实现了财政资金的安全有效运行，有力地保障了中央、省、市、区重大方针政策措施的贯彻落实和区直部门履职的需要。

三、重点支出与重要工作落实情况

（一）聚力夯实基础，全力以赴确保财政平稳运行

一是全力推进财源建设。紧紧围绕人代会收入目标，强化财政收入预研预判，聚焦减收企业恢复、退税企业回补、欠（缓）税企业补税等方面，破解征管难点痛点堵点。坚持依法依规征收、及时足额入库，2023年实现区级税收收入94619万元，比上年增长20.63%。二是全力向上争取资金。始终把向上争取资金作为提高财政保障能力的重要途径，认真研究中央、省、市产业发展政策、扶持方向和财政投入重点，加强项目谋划和储备，不断增强财政保障能力，全年共争取上级转移支付资金243292万元，增长1.95%。三是全力提高资金效益。加强财政资金动态监控，严格执行财政结转结余资金管理规定，清理收回连续两年的项目支出结转结余资金4558万元，全部统筹安排用于乡村振兴、民生保障、重点项目建设等经济社会发展亟需领域。

（二）聚力协调发展，有力有节兜牢民生保障底线

一是兜牢兜实“三保”支出。优先保障“三保”支出顺序，做到预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先。2023年全年“三保”支出279253万元（含经开区、贵安新区以及上级下达的转移支付），其中：保工资支出214672万元、保运转支出5908万元、保基本民生支出58673万元，及时足额保障了行政事业单位工资及各部门正常运转。同时，严格按照相关标准要求落实教育、卫生、低保等各项民生政策。二是全力保障重点民生支出。2023年，民生类重点支出334436万元，占一般公共预算支出比重78.47%，其中，教育支出完成177389万元，占一般公共预算支出的41.62%，全力保障了教育事业发展；卫生健康支出完成29146万元，全力保障了人民群众的身体健康。坚持在发展中保障和改善民生，让群众生活更有“底气”、幸福更有“质感”。三是直达资金落地见效。依托监控系统，确保直达资金下达和监管“一竿子插到底”，推动资金快速直达，惠企利民。支出项目主要涉及城乡义务教育补助经费、基本公共卫生服务补助资金、优抚对象补助经费、困难群众救助补助经费等，全年共接收预算下达直达资金89505万元，预算指标分配进度100%，资金支付数79096万元，支付进度完成88.37%。

（三）聚力优化服务，坚定不移落实积极财政政策

一是稳岗就业资金提效加力。严格落实《关于支持高校毕业生在花溪区经开区就业创业的实施方案》等稳岗支持就业相关文件精神，积极发挥财政职能，2023年累计支付保就业资金7593万元，助力中小企业稳岗扩岗，确保就业大局稳定。二是培育市场主体激发活力。支持实体经济发展，落实组合式税费支持政策，新增减税降费5239万元，减轻企业经营负担。拨付各类企业补助资金1901万元。持续优化营商环境，激发中小企业活力。进一步加大政府采购支持中小企业力度，提高政府采购工程面向中小企业预留份额，加大对小微企业的价格评审优惠幅度，鼓励通过支持中小企业开展合同融资、免费提供电子采购文件等方式，为中小企业参与采购活动提供便利。2023年，政府采购面向中小企业合同备案总金额32870万元，进一步促进中小企业发展。三是推动扩大内需齐发力。发挥好新增债券资金对投资的拉动作用，累计争取新增地方专项债券资金29977万元，推动水利、旧改等重点领域项目建设。抢抓国家增发国债机遇，争取水利，高标准农田建设等领域国债资金12000万元。争取“四化”基金及生态环保基金7550万元，有效支持旅游产业化领域实体经济高质量发展。

（四）聚力提质增效，坚持不懈深化财政改革管理

一是严格落实过“紧日子”。2023年，印发了《花溪区落实“过紧日子”要求切实加强财政管理实施方案》，督促全区各级各部门坚持勤俭办一切事业，从严从紧控制预算，更好地节用裕民，把有限的财政资金用在发展紧要处、民生急需处，以政府过“紧日子”换老百姓过“好日子”。二是预算绩效管理提质增效。2023年对全区67个部门、乡（镇、街道办）进行了2022年部门整体绩效评价、对19个项目进行了重点绩效评价，及时将评价结果与预算安排挂钩，作为预算执行调整的重要依据，让绩效评价真正融入预算编制、执行和决算全链条管理。三是强化预决算公开管理。全面推进全区各部门及所属二级单位预决算公开，积极打造阳光财政。2023年3月和10月分别完成全区各部门预算和决算公开，公开率为100%。

（五）聚力城市品质，持之以恒改善居民生活环境

一是城镇建设持续强化。“一圈两场三改”扎实推进，累计投入资金7009万元，其中：“一圈”拨付资金869万元让群众生活更便利，“两场”拨付资金200万元让群众生活更快捷，“三改”拨付资金5940万元让群众生活更舒适。二是城市治理持续深化。一方面，有序推进花溪区“垃圾分类”工作，实现生活垃圾减量化、资源化和无害化，支付635万元用于我区生活垃圾分类宣传引导、长效管理等，另一方面，累计投入9125万元用于城市道路养护、绿化、保洁等工作，让城市整体形象得到提升。三是旅游产业持续优化。全区预算投入花溪区旅游产业专项资金1012万元助力花溪区旅游产业发展，安排生态环境保护相关经费8102万元，重点支持山水林田湖草生态保护修复、农村生活污水治理、污水处理厂运行等，持续提升“爽爽贵阳·秀美花溪”城市名片。

（六）聚力农村建设，凝心聚力全面推进乡村振兴

一是巩固拓展脱贫攻坚成果。聚焦“守底线、抓发展、促振兴”，严格落实“四个不摘”要求，持续巩固提升“3+1”保障成果，着力推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作走深走实。2023年财政衔接乡村振兴补助资金支出3843万元，报账率100%，通过“一卡通”集中发放补贴资金24986万元，确保补贴资金及时、足额到位。二是现代农业产业持续壮大。粮食安全保障有力，全面落实耕地保护制度，大力推进撂荒地清理治理。拨付农业现代化资金10692万元，有力助推农业绿色化、优质化、特色化、品牌化发展，以产业兴旺带动乡村振兴，全力推进宜居宜业和美乡村建设。三是农村“五治”扎实推进。累计投入资金10181万元，其中：“治房”拨付资金1362万元打造生活美；“治水”拨付资金5222万元打造生态美；“治厕”拨付资金2980万元打造环境美；“治垃圾”拨付资金532万元打造村庄美；“治风”拨付资金85万元打造风尚美。累计完成1200户宜居农房改造，2000宗确权登记，完成2个农村供水工程，实现农村生活垃圾收运处置体系全覆盖。

（七）聚力监管增效，尽责笃行守住财经纪律底线

一是强化财会专项监督。聚焦落实减税降费政策、财政收入虚收空转、基层“三保”保障、地方政府债务违法违规问题等9个重点领域，拟定实施方案，成立专项行动领导小组，开展专项整治和严肃财经纪律专项行动，进一步强化财经纪律刚性约束。截至目前，共发现9个问题，已全部整改完毕。二是强化银行账户管理。依托贵州省账户管理系统，对全区预算单位账户进行年检和实时督促整改，不断完善全区预算单位银行账户数据库、强化预算单位账户监管，有效提高我区预算单位银行账户管理的有效性和资金存放的规范性。2023年，完成全区预算单位862个银行账户的年检工作，办理银行账户审批事项97个，下达撤销账户批复84个，撤销财政专户4个，撤销部门银行账户53个，进一步规范了财政专户管理，强化了财政资金监管。三是强化财政监督管理。一方面，做好我区财政性资金投资基本建设项目预、结、决算审核。2023年，完成全区政府投资基本建设项目预算评审、工程结算评审、竣工财务决算评审等227项，审减金额14736万元，审减率8.6%，确保我区政府投资项目安全高效运行。另一方面，2023年上线贵州省政府采购电子卖场，进一步提升政府采购规范化、透明化、便利化水平。2023年度政府采购预算金额44058万元，实际采购金额43170万元，节约资金888万元，资金节约率为2.02%。完善政府采购行政裁决机制，健全监管体系，强化事前、事中、事后监管，促进政府采购市场良性健康发展。

（八）聚力债务管理，综合施策防范化解债务风险

一是强化统筹抓调度。区政府高度重视防范化解政府债务工作，由区债务办统筹，各相关部门深度配合，切实加强防范化解债务风险的组织领导。2023年共计召开专题会62次研究部署防范化解债务风险工作，牢牢守住了不发生区域性、系统性债务风险的底线。二是多措并举保障偿债资金。一方面坚决落实政府过“紧日子”要求，强化财政约束，节约财政开支，大力盘活财政存量资金，统筹预算财力用于偿债；另一方面培植稳定可持续的税源，积极争取上级转移支付补助资金，盘活闲置资源资产，加大招商引资力度，优化营商环境，促进区域经济发展，千方百计增加财政收入用于偿债。三是压牢压实工作责任。花溪区始终将债务化解工作作为一项重要的政治任务来抓，加强组织领导，精心部署，压紧压实各相关部门工作责任，落实工作措施确保防范化解债务风险各项工作顺利完成。

四、部门决算主要情况

从2023年区级部门决算填报汇总收支情况来看：区级部门财政拨款收入（包含一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款，下同）年初预算427418万元，调整预算758103万元（含执行中增加上级转移支付），决算692729万元，决算为年初预算的162.07%，为调整预算的91.37%。区级部门决算财政拨款支出年初预算428550万元，调整预算758526万元，决算694008万元，决算为年初预算的161.94%，为全年预算的91.49%。

从部门决算单位数量来看：受贵安新区社会事务不再委托花溪区管理的影响，2023年纳入区级部门决算填报范围的独立核算机构为177家，比上年减少15家。

五、关于决算收入

2023年，全区一般公共预算收入完成152136万元，其中：税收收入完成94619万元，增长20.63%，占比62.19%；非税收入完成57517万元，下降1.91%，占比37.81%。税收收入主要来源于增值税、企业所得税、土地增值税、契税、房产税等五项税收，年收入均在7000万元以上，五项税收总量为79899万元，占全年一般公共预算收入的52.52%（其中增值税占比最高，完成32882万元，占21.61%；其次是契税完成24900万元，占16.37%；企业所得税完成7696万元，占5.06%；房产税完成7352万元，占4.83%；土地增值税完成7069万元，占4.65%）。

从主要税种完成情况看，增值税、契税、个人所得税等实现持续平稳增收，反映出经济呈现恢复性增长，城镇土地使用税、耕地占用税减收，土地增值税减收且减收幅度较大，反映出土地资源开发节奏放缓，土地税源支撑不足等问题。增值税完成32882万元，增长423.35%，主要增收原因为沪昆铁路客运专线贵州有限公司按照国家税务总局核定的预征率预缴税款产生多缴税款，2022年退增值税25429万元，故2023年增值税增长较高；契税完成24900万元，增长10.42%，主要增收原因为贵阳市开展的购房契税发放消费券活动由2022年年底延期至2023年3月底，2023年花溪区存量房、增量房买卖入库契税22219万元，增收8040万元；土地增值税完成7069万元，下降66.79%，下降较大的原因为2022年花溪碧桂园、美的花溪院子项目土地增值税入库15197万元，而2023年清算项目入库金额小；耕地占用税完成2110万元，下降32.99%，下降较大的原因为土地一级开发项目减少。

六、财政转移支付决算

2023年区本级对9个乡（镇）一般公共预算专项转移支付决算数为6235万元，其中：孟关乡459万元，黔陶乡356万元，马铃乡1014万元，高坡乡1449万元，青岩镇633万元，石板镇216万元，麦坪镇751万元，燕楼镇538万元，久安乡819万元。科目明细详见附表。

七、关于政府债务情况

（一）债务限额余额情况

限额情况：花溪区2023年政府债务限额共计4009194万元（花溪区1298513万元，经开区432211万元，贵安新区2278470万元），其中：一般债务限额415470万元（花溪区284468万元，经开区131002万元），专项债务限额3593724万元（花溪区1014045万元，经开区301209万元，贵安新区2278470万元）。

余额情况：2023年末，花溪区政府债务余额为3991526万元（花溪区1287318万元，经开区425739万元，贵安新区2278469万元），其中：一般债务余额404532万元（花溪区280002万元，经开区124530万元），专项债务余额3586994万元（花溪区1007316万元，经开区301209万元，贵安新区2278469万元）。2023年政府债务余额未超过上级下达的政府债务限额。

（二）债务本息偿还情况

为防范化解债务风险，积极筹措各项资金进行偿付，确保每一笔到期债务足额及时偿还，未发生一起不良和逾期。2023年，花溪区本级使用财政预算资金支付政府债券利息及费用共计33668万元，其中：一般债券利息及费用4294万元，专项债券利息及费用29374万元。

（三）新增专项债券情况

2023年争取新增专项债券资金共计29977万元，分配用于：花溪区5万吨储备粮库建设项目4000万元，贵州省贵阳市花溪区污水处理提质增效项目20000万元，贵州省贵阳市花溪区清华中学周边老旧小区改造项目1977万元，贵阳市花溪区2023年徐家冲片区、贵州民院宿舍楼及9855厂家属区老旧小区改造项目4000万元。目前大部分项目已完工，支付金额24160万元，支付进度达80.59%。

取得成绩的同时，我们也清醒认识到，财政工作仍面临不少困难和挑战，财政收入稳定增长的基础不够牢固，税收增长乏力，各项刚性支出压力持续加大，收支矛盾依然突出，部分财政资金使用效益不高，全过程绩效管理还需进一步完善，偿债持续高峰期，债务风险不容忽视，对此，我们将高度重视，采取有力措施加以解决。

主任、各位副主任、各位常委，2024年预算已执行6个月，总体看，全区产业基础在不断夯实，但房地产市场、土地市场依旧低迷，近年培育的新兴产业暂未形成稳定财源，防范化解债务风险压力仍旧较大，财政收支运行始终处于紧平衡状态，面临诸多挑战，任务十分艰巨。在接下来的工作中，我们将继续认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，按照中央、省委、市委经济工作会议精神，严格执行人大批准的预算，坚持稳字当头，稳中求进工作总基调，扎实推进积极财政政策落实。重点做好以下工作：

一是深挖税源潜力，强化税收征管。科学分析研判收入影响因素，加强对重点行业、重点企业、重点税源的跟踪服务、动态监控，及时掌握收入进度和税源发展变化趋势，切实增强组织收入的主动性，确保收入应征尽征，足额入库；二是调整优化支出结构。按照党政机关要习惯长期过“紧日子”的要求，严格执行“三公”经费限额管理、严控一般性支出，减轻财政支出压力。把有限的资金用在“刀刃”上，推动财政资金聚力增效。三是加强财政预算绩效管理。进一步提高预算绩效管理水平，始终做到“花钱必问效，无效必问责”，今年将于8月、12月开展两次事中绩效监控，做到绩效监控全覆盖。加强绩效评价结果应用，不断优化财政资源配置，促进预算资金使用效益的提升。四是切实保障和改善民生。确保夯实“三保”支出主体责任，把“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，坚持五个优先原则，将全区“三保”支出全部纳入预算安排，不留“三保”硬缺口，全力兜住“三保”底线。五是有效防范化解重点领域风险。严格“一揽子”化债政策落地落实，千方百计稳住财政收入总量，切实夯实守橙“基本盘”，积极争取金融支持，通过展期降息等方式缓释债务风险，缓解偿债压力，竭尽全力做好债务风险防范化解工作。六是深入推进审计查出问题的整改。积极配合审计部门开展好2023年度本级财政预算执行和编制决算草案情况，针对审计发现的问题，深入分析问题原因，明确责任主体，将推动问题整改与强化预算约束结合起来，推动部门完善制度建设、加强管理切实整改到位，建立健全长效机制。