根据《中华人民共和国审计法》的规定,自2022年1月13日至3月18日,贵阳市花溪区审计局对贵阳市第二十五中学2021年度预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下: 

一、基本情况

贵阳市第二十五中学系贵阳市花溪区教育局下属财政全额拨款的二级预算单位,内设教务处、总务处、思教处、办公室、工会、教科处、食宿中心、综治办、团委等机构。

二、审计(调查)评价意见

审计结果表明,贵阳市第二十五中学能够按照贵阳市花溪区教育局的要求开展预算编制工作,财政收支基本符合有关财经法规的规定,预算总体执行率较好。落实部门职能,根据预算安排的上级补助资金,实施国家助学金、精准扶贫助学金等补助性资金的筹集和发放。重视内部控制工作,建立了涵盖财务收支、政府采购、资产管理等方面10项内控制度。

三、审计(调查)发现的主要问题

(一)2021年春季学期助学金473500元未列入上报贵阳市花溪区教育局的调整预算表中,存在预算编制不完整的问题。

(二)未编制2021年政府采购预算。

(三)部分工会经费未独立核算。

(四)未履行国有资产处置审批程序,处置学校公务用车2台且无国有资产处置收入。

(五)现存学校房屋建筑与资产管理台账及财务账上不符,涉及资产价值1159717.61元。

(六)取得的2021年学校房屋建筑屋面租赁收入6300元未上缴区财政。

(七)纳入集中采购目录的便携式计算机、服务器、汽车维修服务未执行政府采购程序,涉及金额50643元。

(八)在决算报表中以决算数填列年初预算数和调整预算数,存在决算报表编制不准确的问题。  

(九)抽查的部分支付事项,未经内部控制制度规定的流程审批即支出;未实施公务用车管理审批派车制度,部分内控制度执行不到位。

四、审计(调查)处理意见及建议

(一)进一步规范预算编制的完整性、准确性,积极同主管部门、财政部门对接,根据实际编制预算,确保预算编制的合理性、科学性、实用性;进一步规范预算执行的行为,严格按照预算支出,确保预算执行合法、合规。

(二)加强对国有资产的管理,开展全面的学校国有资产清查工作,做到“家底”清楚;明确专人负责国有资产管理工作,按照规定履行国有资产使用、出租、处置程序,做到账账、账卡、账实相符,避免国有资产流失。

(三)进一步组织相关人员加强对《中华人民共和国政府采购法》、《行政事业性国有资产管理条例》等国家政策法律法规的学习,做到心中有法、做事于法有据。

五、被审计(调查)单位的整改情况

贵阳市第二十五中学自收到审计报告之日起60日内,将整改情况书面报告贵阳市花溪区审计局。

贵阳市花溪区审计局                                                                              2022年4月28日