花溪区财政局双管齐下，保障资金支付安全

近日，花溪区财政局通过完善内部控制操作规程和预算执行动态监控预警规则，不断提升财政资金支出管理水平。

完善《花溪区财政局支付中心内部控制操作规程》。该操作规程涵盖了支付申请受理、审核、资金拨付等各个环节，梳理了审核资金支付申请、签发支付指令业务流程共19个内控风险点。中心设立了资金支付受理、复核稽核、预算执行动态监控管理、支付会计等六个岗位，加强了岗位牵制，实行不相容岗位分离，确保各项业务操作相互制约、相互监督。建立了严格的审核机制，对预算单位申请的财政直接支付资金及业务科室代编的财政直接支付资金，执行三岗（业务科室、支付中心申请受理、复核稽核）审核制度。严格签发支付指令管理，实行两岗签发支付指令，UKEY 权限分级，岗位间相互制衡，并规范印章保管与使用，保障财政资金的安全规范运行。截至目前，通过交叉复核拦截违规支付3笔。

完善预算执行动态监控预警规则设置。结合新形势下财政工作及过“紧日子”要求，完善了预算执行动态监控中严禁“三公”经费超预算执行、严禁“三公两费”自行调增、非“三公”科目列支“三公”经费、单笔大额公务接待支出、年底突击列支公务用车运行维护费等预警内容，除“三公”经费外，还将差旅费、培训费、会议费是否符合预算安排、是否遵守财经纪律、是否存在超范围、超标准支付等情况列入监控内容。新规则设置以来，已预警2家预算单位支付的差旅费，对规范单位严格执行差旅费标准起到警示作用。