根据审计法律法规,按照区委区政府、市审计局部署,区审计局对2020年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实习近平总书记对审计工作重要指示要求,依法履行审计监督职责,持续加大审计力度和深度,积极发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。现将相关情况报告如下:

一、2020年度区级预算执行和编制区级决算草案审计发现问题的整改情况

本次审计共发现问题8个,截至目前,已完成整改6个,涉及资金49120.7万元(其中含上缴区财政资金383.68万元),并促进完善制度和程序2项;未完成整改2个。具体情况如下:

(一)预算编制、调整、分配不科学,部分资金未及时使用,涉及资金16845.47万元。该问题已完成整改,主要措施是针对预算编制、调整安排不科学导致预算资金剩余等问题,剩余资金已全部补充预算稳定调节基金;部分提前下达的上级转移支付资金未编入区本级年初预算的问题,已编入调整预算。

(二)预算审核不严谨导致部门多获取车辆经费13.6万元。该问题已完成整改,主要措施是在2021年调整预算时已将重复安排的车辆经费从相关单位的部门预算中予以调减。

(三)部门未使用部分上级专项资金,涉及7862.98万元。由于涉及的资金多为项目资金,项目进度影响资金拨付使用,已完成整改2828.95万元,未完成整改5034.03万元。

(四)未按预算管理权限和程序审批部门政府采购预算。该问题已完成整改,主要措施是自2021年10月起,所有政府采购项目通过备案表进行申报,资金管理业务科室确认该项目资金预算,再由政府采购监督管理科室盖章同意进行采购。至此,政府采购活动均在预算确定的前提下开展。

2022年度部门预算正在编制中,区财政局将严格执行《中华人民共和国政府采购法》相关规定,要求区级各预算单位在编制2022年部门预算时将2022年度政府采购项目列出。下一步,将继续深化政府采购改革,进一步规范政府采购活动。

(五)盘活存量资金分配不科学,导致未使用19093.03万元,均已重新安排盘活。该问题已完成整改,主要措施是将未使用部分结转纳入2021年盘活财政存量资金范围,预算安排主要用于保障区委区政府急需实施的重点项目支出。今后将进一步优化盘活财政存量资金分配机制,强化财政存量资金统筹力度,同时督促项目单位按计划实施,避免出现资金二次沉淀的现象发生。

(六)未及时收回8个部门存量资金388.28万元。该问题已完成整改,主要措施是2021年9月底,已上缴区财政383.68万元,调入预算稳定调节基金4.6万元。今后将定期对存量资金进行全面梳理,加大盘活存量力度,逐项逐笔对资金收回及支出需求进行调整安排。同时,多渠道分类清理盘活结转结余资金,督促部门加快支出速度,避免存量资金二次沉淀。

(七)部门决算报表出现较大规模、较大金额错漏。该问题已完成整改,主要措施是区财政局组织对相关单位决算填报的账表一致性进行抽查,对查出问题的单位要求其及时整改,并发送《关于规范填报部门决算的通知》,对决算报表的填报进行规范化管理,要求单位加强对决算数据的真实性、完整性、规范性负责,提高部门决算填报质量。今后部门决算工作中,一是加强对区财政局及预算部门、单位政府会计制度、部门决算填报工作的培训,并对其做好指导。二是对决算的填报采取“先单位自审、再业务科室初审、后国库科终审”多重审核、把关模式,全面提高全区部门决算填报质量。

(八)以往审计发现的问题未完成整改4个。

一是往来款长期挂账87816.55万元未清理的问题,已清理6179.9万元,剩余81636.65万元未清理。下一步一是统筹各年财力情况,逐年安排预算化解;二是加强调度,及时梳理还款来源及情况;三是加强催款力度,对清理出有还款能力的借款单位下发纸质催款通知书。预计2025年12月底完成整改。

二是一般公共预算23项预算支出完成比例较低,未支出3131万元的问题,已整改1209.11万元,剩余1921.89万元未整改。下一步将继续督促相关单位加快项目实施进度,年底前未支出将收回统筹。区财政局将依托预算一体化新系统强化预算编制,增强项目库管理,有效提高预算资金年初分配的到位率和预算的可执行性;对年初预算已确定的项目,督促项目单位加快项目实施进度,加快资金支出进度;对执行不好的资金,及时清理用于经济社会发展继续的领域。预计在2021年12月底完成整改。

三是7项政府性基金预算支出执行率低的问题,已整改4项共2148.07万元,未整改3项97673.93万元。

四是部门未使用上级专项资金30项共2202.54万元,6项802.57万元已整改,24项1399.97万元未完成整改。   

上述两个问题,下一步区财政局将进一步加强与预算单位沟通对接,提高预算编制精细化水平,强化预算绩效管理,提高财政资金使用效益。预计在2021年12月底完成整改。

二、2020年区级部门预算执行审计发现问题的整改情况

区审计局对区财政局、区教育局、区文体广电旅游局、区农业农村局、区人社局、区科协、区妇联7家部门2020年度预算执行情况进行了重点审计。涉及主要问题54个(其中移送问题2个,分别移送区纪委区监委、区人社局),已完成整改40个,涉及资金77552.97万元(其中含上缴区财政资金689.42万元),未完成整改14个,涉及资金54240.21万元。

(一)区财政局2020年度预算执行情况审计发现问题3个,涉及资金71万元,均已完成整改。

(二)区妇联2020年度预算执行情况审计发现问题1个,涉及资金6.56万元,已完成整改。

(三)区科协2020年度预算执行情况审计发现问题4个,涉及资金34.17万元,均已完成整改。

(四)区人社局2020年度预算执行情况审计发现问题7个,已完成整改6个,涉及资金12386.06万元,未完成整改1个,为往来款长期挂账170.29万元未及时进行清理的问题,已整改1.82万元,剩余168.47万元未清理。

(五)区文体广电旅游局2020年度预算执行情况审计发现问题8个,已完成整改6个,涉及资金7194.7万元,未完成整改2个,涉及资金至少2655.83万元,一是固定资产账实不相符的问题,因问题产生时间久远,需要多家部门配合整改,区文体广电旅游局正在组织相关人员查找历史档案并梳理处理方案;二是往来款长期挂账2658.26万元未及时进行清理的问题,已整改2.43万元,剩余2655.83万元未清理。

(六)区农业农村局2020年度预算执行情况审计发现问题5个,已完成整改4个,涉及资金61.16万元(其中含上缴区财政资金9万元),未完成整改1个,涉及资金6.45万元,为批复实施方案不科学且疏于管理等原因致使刺梨种植项目资金损失浪费6.45万元的问题。

(七)区教育局2020年度预算执行情况审计发现问题26个,已完成整改14个,涉及资金57799.32万元(其中含上缴区财政资金680.42万元),未完成整改10个,涉及资金51409.46万元。

三、领导干部经济责任审计发现问题的整改情况

2020年,区审计局对花溪区综合行政执法局领导干部2018年1月至2019年12月任期经济责任进行了审计。涉及主要问题24个,已完成整改14个,涉及资金2248.18万元(其中含上缴区财政资金625.97万元),未完成整改10个,涉及资金1610.58万元。

下一步,按照人大的要求,将更加严格落实上级和本级党委、政府关于审计问题整改的部署和安排,持续加强对问题整改的跟踪检查,督促有关部门单位和地方压实整改主体责任,推动其结合问题研究制定有关堵塞漏洞、加强管理、健全制度的具体举措;对一些伴随改革实行新政策、新制度、新机制而产生的新情况新问题,以及一些“屡改屡犯”的老问题,在今后的工作中,更加注重分析问题产生的历史背景、决策过程、性质结果等深层次因素,坚持从体制机制制度层面提出审计建议,以钉钉子精神推动整改落实,认真研究建立健全审计查出问题整改工作的长效机制,切实推动源头治理。