关于2019年度花溪区区本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发布时间: 2020-09-29 16:07 字体:[]

区人大常委会:

根据区人大常委会工作安排,受人民政府委托,现向人大常委会报告2019年度花溪区区本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据审计法律法规,审计局对2019年度级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实习近平总书记和李克强总理对审计工作的重要指示批示精神,深入学习贯彻省委审计委员会会议精神,紧紧围绕国家重大政策措施落实和委、政府中心工作,积极推进审计全覆盖,重点开展了预算管理、领导干部经济责任、政府投资等方面审计。在开展好预算执行审计工作的同时,面对突如其来的新冠肺炎疫情,审计积极响应,迅速启动疫情防控审计,为助推疫情防控和高标准要求、高水平开放、高质量发展做出了积极贡献。

从审计情况看,有关部门、单位能够认真贯彻落实各项决策部署,财经法纪观念、深化改革意识进一步增强,财政管理水平和资金使用绩效明显提高,但仍存在一些薄弱环节和管理不规范的问题,需要通过强化管理和落实责任予以解决(下文涉及单位均使用规范简称)

一、决算草案和预算管理审计情况

花溪区财政局编制的2019年本级决算草案表明,一般公共预算收入完成16.05亿元,支出35.85亿元(不含对下级转移支付5928万元);政府性基金收入完成3.88亿元,支出23.77亿元;国有资本经营预算收入完成157万元,支出167万元;社会保险基金预算收入完成2.93亿元,支出2.93亿元;纳入财政专户管理的教育行政事业性收费收入1961万元,支出1873万元。

审计发现的问题主要有:

(一)预算编报需进一步完善

1.2019年区财政代编预算部分细化不及时。

2.区本级国有资本经营预算收支的编制无依据。

(二)财政管理和预算执行需进一步加强

一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算均存在预算支出执行率较低的问题。

(三)存量资金的盘活、使用效率均有待提高

(四)教育类建设项目建设手续需完善,财务核算有待规范

一是应当费用化资金作成本化处理;二是建设项目未及时清理往来资金37项;三是将项目往来款列入“在建工程”成本核算。

二、级部门预算执行审计情况

审计局区财政局、区综合执法局区发改局3家部门2019年度预算执行情况进行了现场审计,同时充分利用大数据技术手段,首次实现具备条件的44一级预算单位预算执行情况全覆盖审计。各被审计单位预算执行财政资金使用情况总体较好,201944家预算单位“三公”经费支出536.65万元,下降27.37%审计发现的主要问题有:

(一)3现场审计项目存在以下方面的问题

1.部门预决算编制不规范。一是区综合执法局、区发改局未制定预算绩效管理相关制度和实施细则;二是区发改局决算报表编报存在账表不符的问题。

2.预算执行管理不到位。一是区综合执法局挤占下属独立核算事业单位办公业务费36.85万元用于局本级支出;区发改局挤占省农本调查经费2.83万元用于项目支出;二是区发改局部分项目预算执行进度缓慢。

3.盘活存量资金使用不及时。区综合执法局未及时使用盘活存量重新安排的资金1046.25万元。

4.非税收入未按时上缴。区综合执法局、区发改局共2万元非税收入未及时上缴财政,区综合执法局下属环卫所未按标准和范围收取垃圾处置费13.28万元。

5.政府采购政策执行未到位。区综合执法局个别项目未严格执行政府采购程序,涉及采购金额142万元。

6.会计核算和资产管理还需完善。一是区综合执法局、区发改局单位往来款长期挂账未及时清理;二是区综合执法局、区发改局单位内部控制制度不健全且未得到有效执行;三区综合执法局会计科目核算错误。

(二)44家一级预算单位大数据全覆盖审计存在的问题

审计局按照上级审计机关安排,使用大数据技术方法,通过对被审计单位财务、业务电子数据的集中采集、分析,采取大数据综合分析疑点和现场核查相结合的方式,对全44家一级预算单位预算执行相关财政、财务电子数据进行了审计分析,初步实现了预算执行审计全覆盖。审计发现的主要问题有:

1.部门预决算编报不够规范。一是1家未对下属独立核算事业单位批复预算;二是8家单位决算未做到真实完整。

2.预算执行及绩效管理不够到位。一是6家单位违规扩大项目资金开支范围;二是26家单位233个项目完成预算的27.39%,预算执行进度缓慢;三是17家单位的100个项目安排预算未安排支出。

3.存量资金及非税收入未及时上缴财政一是31单位可盘活的存量资金审计已督促上缴全部实有资金5649.1万元;二是1家单位已安排的盘活存量资未及时使用;三是8家单位376.24万元非税收入未按规定及时上缴财政。

4.会计核算集中支付政策和资产管理还需完善15家单位往来款项长期挂账未及时清理;二是4家单位存在大额现金支取问题,涉及资金41.16万元;三是4家单位购入固定资产未入“固定资产”核算;四是4家单位于2019年4月前交付使用的“在建工程”未作“投转固”账务处理;五是19家单位财政“一体化”平台反映的单位公务用车运行维护费、公务接待费、因公出国(境)费、其他商品与服务支出等支出金额与部门账面金额不一致;六是3家单位的财政特设账户、科技发展基金专户年末余额账实不符;七是10家单位公务用车运行维护费、项目经费、办公经费等支出账务处理错误;八是1家单位部分会计科目未按照规定设置明细科目

三、政府投资建设项目审计情况

2019年完成政府投资建设项目审计1个,为花溪国际汽车贸易城付关路道路工程项目竣工财务决算审计,审计发现的主要问题有:

(一)业主单位基本建设财务管理不规范

(二)项目建设管理不规范。一是施工合同约定内容与招标文件合同条款内容不一致;二是项目建设自筹的部分资金来源不合规。

、经济责任审计情况

2019年下半年至2020年上半年,区审计局对区旅文公司、区城南公司进行了领导干部任期经济责任审计。审计工作在推进领导干部履职尽职、担当作为,促进党风廉政建设等方面发挥了积极作用。审计发现的主要问题有:

  1. 经营管理绩效和经济决策方面

1.区旅文公司未征求出资人意见、未经党委(党组)会议决定,擅自聘任总公司2名副总经理、1名总经理助;重大经营事项未经出资人决定,绩效工资未经区财政局考核;2017年至2018年未召开监事会会议;公司监事会主席兼任公司高管

2.区城南公司大额资金使用未经公司党委会、董事会集体决策;购入地块未按期开工建设,产生负担违约金的风险;土地一级开发管理费计提随意;部分固定资产应入账未入账;土地开发成本决算率低。

()制度建立及执行方面

区城南公司未制订与实际经营成果相适宜的年度利润分配方案,不利于保障出资人权益;“三重一大”决策制度未经履行国有资产出资人职责的机构审查批准;监事会未按规定召开会议。

 (三)财务核算及资金管理使用方面

1.区旅文公司部分土地开发成本会计核算不正确;部分个完工项目未及时转入固定资产核算;往来款清理不及时、管理不规范,企业资产负债状况不真实。

2.区城南公司已完成的部分土地一级开发项目未进行账务清理;未按规定编制合并报表;年度财务报告未经会计师事务所审计;。

  1. 应对“新冠”肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计

    2020年4月,开展了应对“新冠”肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计,审计发现的主要问题为:捐赠资金分配和使用不及时

    六、审计整改落实情况

    上述问题,审计依法出具了审计报告,下达了审计决定,要求有关单位予以纠正。有关部门和单位高度重视,积极、及时开展整改工作,截至2020年9月10日,2019年开展的审计项目多数问题已完成整改,但仍有部分问题完成了部分整改或正在整改中2020年开展的项目,有部分问题完成整改,已督促上缴财政资金5900.43万元。下一步,审计局将继续督促整改,全面整改情况将于年底前汇总人大常委会报告。

    (一)花溪国际汽车贸易城付关路道路工程项目竣工财务决算审计中,发现的11个问题,已完成整改。

    (二)区审计局在旅文公司领导经济责任审计中发现的27个问题,18个问题已完成整改,4个问题部分整改,5个问题正在整改中,应上缴区财政的资金已完成上缴。

    八、加强财政管理和审计整改的意见

    2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年,是脱贫攻坚的决胜之年,做好今年各项工作,任务艰巨,责任重大。区各单位、各部门要切实增强紧迫感和责任感,紧紧围绕国家、省、市一系列重大决策部署,统筹推进疫情防控和经济社会发展,全面做好“六稳”,落实“六保”,巩固脱贫攻坚胜利成果,确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官。

    (一)加大财源培植力度,增强经济发展和财政增收后劲

    在经济下行压力和减税降费政策持续发力和疫情冲击叠加影响,财政收入持续稳定增长面临较大困难,但疫情防控和民生、三大攻坚战等刚性支出仍要保持一定强度,财政收支矛盾突出。搞好财源建设,壮大财政实力,既是当前财政工作面临的现实问题,也是关系到我高质量发展的长远问题。要坚持全力推动振兴实体经济和企业培育作为财源建设的根本途径,落实“放管服”改革要求和减税降费政策,优化营商环境,完善资金支持政策,突出财政投入重点,推进产业基金实质性运作,引导资本资源聚集,发挥好基建投资和专项债券对经济的拉动作用,实现经济和财政收入持续稳定增长。

    (二)深化财政管理体制改革,推进积极财政政策提质增效

    一是认真贯彻“以收定支”原则,树牢政府过“紧日子”、人民过“好日子”的思想,找准短板和薄弱环节,优化财政资源配置,着力支持打好“三大攻坚战”和兜牢“三保”底线。二是深入实施零基预算改革,打破先定预算规模再分配项目的固化格局,按照“先有项目,再定预算”的原则,根据事业发展实际需要和财力可能科学核定预算。三是全面深入实施预算绩效管理,将绩效理念体现到预算管理的全过程,提高财政资源配置效率和使用效益,推动财政资金聚力增效。

    (三)强化整改落实,促进审计成果转化运用

    各部门各单位要加强对审计整改工作的组织领导,认真贯彻全国人大常委会办公厅《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》,深入落实审计查出突出问题整改情况向人大常委会报告制度,建立健全审计查出问题整改工作机制,压紧压实整改责任,逐项分析研究,制定整改措施、明确整改时限,从严从实从细抓整改落实。要强化审计结果运用,加强审计与纪检监察、组织人事、财政等部门信息交流、情况通报等方面工作联系,把审计监督结果和整改情况积极地运用到从严治党、作风建设及预算安排等方面,提升整体合力和监督实效。要坚持标本兼治,注重举一反三、主动查找解决审计没有点到的地方和领域可能存在的问题,有针对性堵塞漏洞、完善制度,确保问题得到解决、根源得到根治。

    今后,我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示精神,全面贯彻落实孙志刚书记、谌贻琴省长、李再勇常务副省长批示要求,自觉接受人大的指导和监督,围绕区委、区政府中心工作,按照审计署、省审计厅“两统筹”要求,全面履行职责,完善体制机制,聚焦做好“六稳”工作、落实“六保”任务等重点,突出“四个精准”,扎实推进审计全覆盖,做到应审尽审、凡审必严、严肃问责,为助推我加快全域旅游创新区建设,确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官而努力奋斗!

    2020年9月24日

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